Liquidación de cuentas con interés no recíproco (2)

De
Un ejemplo de lo explicado aquí.


Ejemplo


Vamos a liquidar una cuenta, a 31-12, que remunera los saldos acreedores con un interés del 1%, y para los saldos deudores se debe aplicar un 15%. La cuenta presenta los siguientes movimientos:

Fecha Valor Concepto Importe
01-sep 02-sep Abono remesa 10.000,00 
15-sep 17-sep Abono cheque 5.000,00 
15-sep 14-sep Comisión 30,00 
03-oct 02-oct Reintegro efectivo 175,00 
22-oct 20-oct Cargo recibo 300,00 
17-nov 18-nov Abono efectivo 2.500,00 
18-nov 15-nov Cargo letra 600,00 
23-dic 23-dic Transferencia 1.400,00 

Y la liquidación se haría así:

Capitales Números
Fecha Concepto D H Valor Días Saldo D H
01-sep Remesa 10000,00 2-sep 12 10000,00 120000,00
15-sep Comisión 30 14-sep 3 9970,00 29910,00
15-sep Cheque 5000,00 17-sep 15 14970,00 224550,00
03-oct Efectivo 175 2-oct 18 14795,00 266310,00
22-oct Recibo 300 20-oct 26 14495,00 376870,00
18-nov Letra 600 15-nov 3 13895,00 41685,00
17-nov Efectivo 2500,00 18-nov 35 16395,00 573825,00
23-dic Transferencia 1400 23-dic 8 131160 1049280,00


Vemos que sólo tenemos saldo en los números acreedores. Veo que no he sido muy acertado al escoger las cantidades. Esto se haría:

Ihaber = 1/36500*(2682430*1) = 73,49 euros
La metodología para liquidar cuentas corrientes con interés no recíproco con el método no hamburgués, se puede extrapolar a los métodos directo e indirecto de liquidación. En la práctica, el más común es el método hamburgués, pero si tenéis curiosidad, podéis enviarme vuestros comentarios y os expongo varios ejercicios con método directo e indirecto.

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