Liquidación mediante el método directo (2)

De
En una cuenta bancaria, se efectúan las siguientes operaciones:

  • Se ingresa un cheque con valor nominal 2000 euros el día 20 de setiembre. El banco aplica un valor de 3 días, y una comisión de negociación de 200 euros el mismo día del ingreso.
  • Cargo de una letra de 300 euros el 1-10
  • Ingreso efectivo el día 15-10 de 2500 euros, con valor 16 de octubre
  • Compra de divisas por un valor de 1500 euros, el día 25 de octubre, con valor 24 de octubre
  • Reintegro efectivo de 360 euros el día 20 de noviembre.
Dicha cuenta está remunerada con interés del 3% recíproco. Efectuar la liquidación de esta cuenta al 31 de diciembre

Solución


Capitales Números
Fecha Concepto D H Valor Día D H
20-sep Cheque 2000 23-sep 99 198000
20-sep Comisión 200 20-sep 102 20400
01-oct Letra 300 01-oct 91 27300
15-oct Efectivo 2500 16-oct 76 190000
25-oct Divisas 1500 24-oct 68 102000
20-nov Reintegro 360 20-nov 41 14760

Y el saldo en números es:

Saldo de números = (198000+190000) -(20400+27300+102000+14760) = 223540

 I = 1/36500*223540*3 = 18,37 euros 

 Por lo tanto, quedaría:

Capitales Números
Fecha Concepto D H Valor Día D H
20-sep Cheque 2000 23-sep 99 198000
20-sep Comisión 200 20-sep 102 20400
01-oct Letra 300 01-oct 91 27300
15-oct Efectivo 2500 16-oct 76 190000
25-oct Divisas 1500 24-oct 68 102000
20-nov Reintegro 360 20-nov 41 14760
31-dic Saldo 223540
31-dic Interés 18,37
31-dic Saldo a s/f 2359,63

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